Elszámolások akkreditívekkel: rendszer, előnyök és hátrányok

A települések akkreditív formája nem készpénzes eszközként működik. A bank írásbeli kötelezettsége, amelynek ügyfele a vevő (vagy importőr), hogy a megadott összeget megfizesse egy bizonyos eladónak (vagy exportőrnek). Megállapodik továbbá a határidőknek megfelelő fizetési határidőkről és összegekről.

Koncepció és lényeg

Tekintsük a települések lényegét akkreditívekkel, valamint a résztvevők közötti interakció rendszerét.

Az akkreditív fizetési forma mind a külföldi, mind a hazai településeken. Olyan tranzakciók megkötésekor használják, amelyek különböző típusú megnövekedett kockázattal járnak (például a vállalkozóval, a szerződés megfelelő teljesítésével, a termék minőségével, késedelemmel, fizetés hiányával), mert csökkenti őket.

Elszámoló felek

Tekintsük az akkreditívekkel rendelkező települések fő szempontjait, valamint a köztük lévő interakciós rendszereket.

A számítások fő szempontjai között a következő típusokat különböztetjük meg.

Principal (importőr) - azt állítja, hogy nyit egy akkreditív a bank és a pénzeszközök fedezésére a kifizetés az exportőr. Az importőrnek joga van kártérítést követelni bankjától a pénzügyi intézmény gondatlanságából vagy mulasztásából eredő veszteségek fedezésére. Az importőrnek fedeznie kell az exportőrnek kifizetett összegeket, valamint az esetleges költségeket és jutalékokat.

Az importőr bankja (Otkritie bank) akkreditívet készít az importőr írásbeli megrendelésének megfelelően, amelyben vállalja, hogy önállóan fizet az akkreditív kedvezményezettje által benyújtott dokumentumokért, ha annak feltételei teljesülnek. A Bank nem elemzi a tranzakció menetét, hanem a benyújtott dokumentumok alapján dönt a fizetésről vagy az elutasításról.

Közvetítő bank (tanácsadás, tárgyalás, megerősítés), amely az akkreditív feltételeitől függően a következő funkciókat látja el:

1. Értesítő bank-tájékoztatja a kedvezményezettet az akkreditív megnyitásáról, és közvetítőként jár el a nyitó bank és az exportőr közötti levelezésben. Nem köteles akkreditívet fizetni.
2. Banki tárgyalások lefolytatása: értesíti és ellenőrzi a dokumentumok megfelelőségét, a megbízó nevében jár el, vagyis az importőr bankja.
3. A bank megerősíti az akkreditívet, amely kötelezettséget vállal a kedvezményezett felé.

Az exportőrnek nincsenek kötelezettségei, dokumentumokat nyújt be az akkreditív szerint, és azokat fizetik.

Az akkreditívek fő típusai

Tekintsük az akkreditívek számítását, az interakció ezen formájának sémáját és típusait.

Az akkreditíveket különböző kritériumok szerint osztják fel. Az alábbiak közül néhányat széles körben használnak a nemzetközi tranzakciókban.

Az akkreditívek elkülönítése a nyitó bank kötelezettségei szempontjából:

• Fellebbezési akkreditív: a bank fenntartja magának a jogot, hogy a kedvezményezett beleegyezése nélkül törölje vagy megváltoztassa kötelezettségeit, amíg a közvetítő bank dokumentumait el nem ismerik.
• Visszavonhatatlan akkreditív: nem módosítható vagy törölhető az összes érintett fél beleegyezése nélkül. A változás érvénytelen, ha valamelyik fél nem ért egyet vele.

Az akkreditív elválasztása Fizetési mód szerint:

• Készpénzes akkreditív: a fizetés azonnal megtörténik, miután az exportőr benyújtotta a dokumentumokat.
• Akkreditív halasztott fizetéssel: a bank vállalja, hogy halasztott időszakra (például a feladás napjától számított 30 napra) fizet, amikor a dokumentumokat az akkreditív feltételeinek megfelelően nyújtja be annak érvényességi ideje alatt.
• A halasztott fizetés időpontjára vonatkozó akkreditív, amely arra kötelezi a bankot, hogy nem munkanapokon fogadja el a fizetéseket. A jóváhagyást követően az akkreditív érvényességi ideje lejár, helyét a váltó kötelezettsége veszi át.
• Tárgyalási levél - a nyitó bank megadja a közvetítő banknak a jogot, hogy ellenőrizze, hogy a dokumentumok megfelelnek-e az akkreditív és a kedvezményezettnek történő fizetésnek.

Az akkreditív elkülönítése a közvetítő bank szerepével kapcsolatban:

• Megerősített akkreditív - a visszaigazolást végző bank az importőr bankja által megnyitott akkreditív mellé került.
• Az el nem ismert akkreditív olyan akkreditív, amelyet egy közvetítő bank nem erősít meg, az exportőr számára pedig csak az adós bank fizet.

Egyéb típusok

Más akkreditívek a következő típusúak lehetnek:

• a tartalék akkreditív (biztosíték) olyan bankgarancia, amely kötelezettséget ír elő a kedvezményezettnek a szükséges összeg megfizetésére, ha a fizető fél a felek közötti megállapodás szerinti határidőn belül nem tett előleget, vagy nem teljesíti az akkreditív által biztosított egyéb kötelezettségeket;
• a megújuló akkreditív alkalmazzák következetesen ismételt szállítások egyetlen termék hosszú ideig;
• akkreditív-szerződés-vevő nyit import akkreditív egy adott kedvezményezett, és bevételt az export akkreditív nyújt kifizetések az import hitel.

Előnyök

Tekintsük a települések előnyeit akkreditívekkel és a felek közötti interakciós rendszerekkel.

Előnyök az eladó vagy az exportőr számára:

• minimalizálja az ügylet kereskedelmi kockázatát, vagyis az áruk átvételének megtagadásának kockázatát és az importőrtől történő fizetés hiányát;
• a tranzakció megengedett finanszírozása átruházással akkreditív egy szállítónak;
• a fizetési határidő lejárta előtt a követelések diszkontálásának lehetősége, valamint az előre meghatározott napon történő fizetés biztosítása.

Előnyök a vevő vagy az importőr számára:

• a szállítási kockázatok minimalizálása;
• a megállapított határidők megsértésének lehetetlensége;
• védelem az adósságok indokolatlan kifizetése ellen.

Hogyan működik a folyamat

Tekintsük a lehetséges lehetőségeket és a települések lényegét akkreditívekkel. A rendszer így néz ki:

1. Kapcsolatfelvétel az importőr és az exportőr között, valamint akkreditív létrehozása az áruk fizetési módjaként.
2. Az importőr tájékoztatja a bankot az akkreditív megnyitásáról az exportőr számára, és pénzügyi fedezetet nyújt.
3. Az importőr bankja értesíti az exportőr bankját (közvetítő bank) az akkreditív megnyitásáról, utasítva, hogy értesítse az exportőrt.
4. A közvetítő bank ellenőrzi az akkreditív hitelességét, amelyet az importáló bank értesített neki, majd átadja az exportőrnek.
5. Az exportőr elküldi az árut, és elkészíti a dokumentumokat az akkreditív feltételeinek megfelelően.
6. Az exportőr az akkreditív feltételeinek megfelelően dokumentumcsomagot nyújt be a banknak.
7. Az exportőr bankja ellenőrzi a dokumentumokat (szám és típus), és elküldi azokat az importőr hitel-és pénzügyi intézményének.
8. Az importőr bankja ellenőrzi a dokumentumok helyességét, ha azok rendben vannak, elküldi a fizetést az exportőr bankjának, a dokumentumokat pedig az importőrnek.
9. A kapott kifizetést jóváírják az exportőrnek.

Az elszámolási rendszer fő elemei akkreditívvel

Az akkreditív megnyitására vonatkozó rendelésnek a következő elemeket kell tartalmaznia:

• a megrendelés helye és dátuma elhelyezés;
• kedvezményezett;
• az akkreditív összege;
• az akkreditív érvényességének dátuma és helye;
• fizetés helye (A nyitó bank vagy a küldő bank);
• a fizetés típusa;
• részszállítás (megengedett, tiltott);
• berakodás helye és rendeltetési hely;
• termék leírása;
• mennyiség;
• ár és alapja (az Incoterms szerint);
• különleges fizetési feltételek;
• dokumentumok, a fizetéshez szükséges;
• az áruk szállítási ideje;
• a dokumentum benyújtásának időpontja;
• banki jutalékköltségek;
• az akkreditív típusa;
• megbízó számlaszáma;
• pecsét és aláírások.

Számítási rendszer az exportőr szempontjából

Nézzük meg az akkreditív elszámolási eljárása és az exportőr kölcsönhatásának rendszere.

Az akkreditív az előnyben részesített fizetési mód az exportőr számára, mert a banknak kell fizetnie, nem pedig az importőrnek. Ha az exportőr teljesíti az akkreditív feltételeit, akkor az importőr helyzetétől és pénzügyi helyzetétől függetlenül fizetést kap. Az exportőr fizetést kap a kézbesítés és a dokumentumok bankhoz történő benyújtása után.

Az akkreditív megvédi az exportőrt attól, hogy kilépjen a megkötött ügyletből vagy megtagadja az áruk átvételét. Ez lehetővé teszi az exportőr számára, hogy hitelt kapjon az áruk előállításának finanszírozására, amelyet akkreditív biztosít.

Halasztott fizetés esetén lehetőség van elkobzásra és előtörlesztésre.

Az akkreditív nyereséges fizetési forma az exportőr számára, ha teljesíti az összes feltételt. Ha az exportőr olyan dokumentumokat nyújt be, amelyekben ellentmondásos adatokat találnak, vagy hiányosságokat találnak, például a hajóraklevelek hiánya, a kérésre kiadott dokumentumokban a szükséges megerősítések vagy a hajóraklevelek szennyeződése, akkor az exportőrnek történő fizetést visszatartják. Az exportőr által a dokumentumok benyújtásakor elkövetett egyéb hibák a következők:

• a dokumentumok hibás címkézése;
• a berakodás és a rendeltetési hely helytelen megjelölése;
• az akkreditív be nem tartása;
• az árumegnevezéshez az okmányokban;
• távollét további dokumentumok, megjelenik a szövegben.

Az akkreditív időigényes Fizetési mód, nemcsak a vonatkozó dokumentumok gondos előkészítésének szükségessége miatt, hanem az akkreditív feltételeinek, a szerződésnek és a Vevő és az eladó közötti összhangnak a részletes megfontolását is megköveteli, valamint a rendelkezések ellenőrzését az információk és az ellentmondások jelenléte szempontjából.

Számítási rendszer az importőr szempontjából

Vegyük figyelembe az akkreditívek számításait és az importőrrel szembeni interakciós rendszert.

Akkreditívvel, az importőr megköveteli az exportőrtől, hogy a vonatkozó dokumentumok és teljesíti az akkreditív összes feltételét. A megfelelő választással dokumentumok és az áruk szállítási ideje, az importőr szabályozza az ügylet menetét. Az akkreditív feltételeinek meghatározásával az importőr garantálja a szerződés megfelelő teljesítését, de nem védi meg őt a szerződés exportőr általi visszavonásától.

Az akkreditív néha megköveteli az importőrtől, hogy a szerződés megkötése előtt pénzügyi forrásokat különítsen el-előtörlesztés. Ez azonban nem feltétele az exportőrnek történő kifizetésnek. Az akkreditív fizetési módként történő elfogadása az importőr számára előnyösebb helyzetbe hozza, mint a megrendelés végrehajtása előtti feltétel nélküli fizetésátutalás esetén. Az akkreditívek importőr általi fizetési módként történő felhasználásának kedvezőtlen aspektusa a saját pénzügyi forrásainak vonzása a szállítás előtt hiányában az exportőr részéről a szerződés teljesítésére vonatkozó garancia. Egyes bankok megkövetelik az importőrtől, hogy az akkreditívben meghatározott összeget meghaladó összeget fizessen az árfolyam-különbségek biztosítása érdekében. Számláját hitelkerettel fizetheti, de a banknak el kell fogadnia ezt az űrlapot.

A számítások dokumentációs formája: alkalmazási területek

Tekintsük az elszámolási rendszert egy okirati akkreditívre.

Ez magában foglal egy feltételes, visszavonhatatlan okirati fizetési módot, amely biztosítja az ügylet mindkét félének érdekeit. Az akkreditív a bank kötelezettsége.

A külkereskedelemben az akkreditív az importőr bankjának írásbeli kötelezettsége az exportőr követeléseinek megfizetésére az áruk szállításáról szóló dokumentumok benyújtásáért cserébe. Az ilyen számítások során az ügyfél olyan importőr, aki kérelmet nyújt be bankjához, hogy akkreditívet nyisson az exportőr számára.

Az elszámolási rendszer előnyei egy okirati akkreditívvel a következők:

• Átlátható szabályok és biztonságérzet. Az importőr (vevő) kérésére akkreditív megnyitásával a bank vállalja, hogy bizonyos összeget fizet a kedvezményezettnek (exportőr, eladó). A kedvezményezettnek teljesítenie kell az akkreditív összes feltételét, Vagyis el kell küldenie az árut vagy a szolgáltatást a megadott időpontban, és a banknak meg kell adnia a szükséges kereskedelmi dokumentumokat az akkreditív feltételeinek megfelelően. Az akkreditív megnyitásának kötelezettsége a dokumentum feltételeiből eredő napon fizetendő.
• A tranzakció biztonságának biztosítása. Az importőr bízik abban, hogy a fizetés csak a kereskedelmi szerződés megfelelő végrehajtását igazoló dokumentumok alapján történik, az akkreditív feltételeinek megfelelően.
• Kockázat minimalizálása. Az eljárás lehetővé teszi az adásvételi ügyletekből eredő kockázat minimalizálását.
• Rugalmasság. Lehetőség van a feltételek módosítására a tranzakció sajátosságainak megfelelően, valamint annak érvényességi ideje alatt történő változtatás képességével.
• Különböző típusok és formák széles választéka: rendes akkreditívek, tartalék, import és export, akkreditívek a belföldi kereskedelemben.

A dokumentációs forma ajánlott a vállalatok számára

• szakosodott hazai vagy külkereskedelmi;
• szállítók (exportőrök) és címzettek (fizetők).

Ezt az elszámolási formát a kereskedelmi ügylet feltételeként használják.

Az elszámolási rendszer egy okirati akkreditívvel egyfajta fizetési elszámolás, amelynek alkalmazása időszak megszünteti a működési kockázat mindkét fél a szerződés. Ez a tény korlátozhatja a beszedés kockázatát és az exportőrnek történő fizetés kockázatát, mivel pénzeszközöket kap az akkreditív megfelelő dokumentumok benyújtásakor. Az importőr viszont jelentősen csökkentheti árukockázatát és minőségi kockázatát azáltal, hogy kéri, hogy a dokumentumokban szerepeljen a megvásárolt árukra vonatkozó részletes leírás. Ha az akkreditívet egy helyi bank megerősíti, az ország kockázata is csökkenthető.

A dokumentum-akkreditívek formái között megkülönböztetik:

• A visszavonható akkreditív. Az elszámolási rendszer a következő: ezeket a településeket a nyitó bank bármikor megváltoztathatja vagy törölheti a kedvezményezett előzetes értesítése nélkül, néha akár akarata ellenére is, amíg a dokumentumokat el nem fogadják.
• Visszavonhatatlan akkreditív – a bank fizetési kötelezettsége, ha az exportőrnek az előírt határidőn belül be kell nyújtania a szükséges dokumentumokat. A feltételek módosítása csak a tranzakcióban részt vevő valamennyi fél hozzájárulásával történhet. Csak ez a típus az akkreditív teljes mértékben biztosítja az exportőr érdekeit.

Milyen dokumentumokat használnak a számításokban

Vegye figyelembe a használt munkafolyamatot. Az akkreditív elszámolási rendszere a következőket tartalmazza:

• kereskedelmi számla;
• biztosítási dokumentumok;
• származási bizonyítvány;
• tengeri hajóraklevél;
• átvétel;
• ismétlődő vasúti hajóraklevél;
• légi fuvarlevél;
• autó fuvarlevél.

Számítási rendszer, figyelembe véve a közlekedési társaságot

A nemzetközi kereskedelem folyamatosan különböző típusú kockázatokkal jár. A kereskedő aggódik, hogy az ügyfél fizeti-e a szükséges összeget, az ügyfél aggódik, hogy az eladó elküldi-e az árut. Ezenkívül egyikük sem akarja további kockázatnak kitenni saját vállalkozását.

Ez a nézeteltérés előfeltétele volt egy olyan eszköz megjelenésének, amely garantálja mindkét fél számára a szerződéses kötelezettségek teljesítését.

A közlekedési vállalat jelentős szerepet játszik az akkreditív elszámolási rendszerében.

Az akkreditíveket minden típusú termék behozatalára használják a közlekedési vállalatok használatakor.

A banki akkreditív fő előnye, hogy garantálja az áruk szállítását és fizetését. Ehhez harmadik fél részvétele szükséges, amely figyelemmel kíséri a tranzakció feltételeinek teljesítését mind a gyártó, mind az ügyfél számára. A szabály az, hogy a kezes nemzetközi banki szervezet. Az egyidejűleg érintett banki struktúrákat - a feladó és az ügyfél Államok bankjait-szintén széles körben használják a nemzetközi gyakorlatban.

Következtetés

Az akkreditív alatt a bank írásbeli fizetési kötelezettségét értjük egy bizonyos összeg az időben benyújtott dokumentumok esetében a megállapodott feltételeknek megfelelően. Ez a leggyakoribb forma nemzetközi és nemzeti települések, biztosítva a szerződő felek érdekeit.