Munkáltatói adó németországban. Átlagos fizetés németországban adózás után

A munkáltatói adót Németországban a lakosság önfoglalkoztatásából származó jövedelemadó egyik formájaként vetik ki. Ha egy személyt munkavállalóként regisztrálnak a munkahelyen, akkor a megfelelő összegű nyereséget fizeti az állam javára. Pontosabban, a munkáltató kiszámítja a kifizetéseket a munkavállaló jövedelméből, és a megfelelő összeget közvetlenül az adóhatóságnak utalja át.

Ebben a cikkben megvizsgáljuk a kérdésre adott választ: "Mi az adó Németországban a bérekre?"

Általános információk

Jövedelemadó Németországban lehet nevezni a legnépszerűbb forrása a költségvetési bevételek. Az összes költségvetési bevétel közel 40% - át biztosítja. A számítás sorrendje ezeknek a mennyiségeknek semmi köze a rendszerünkhöz. Ezek meghatározásakor a következő tényezőket kell használni:

• gyermekvállalás;
• családi állapot;
• mindkét házastárs bérének összege.

Minden olyan személy, aki több mint 180 napig tartózkodik Németországban, adóalany. Ha jövedelmet kapnak, kötelesek megfelelő levonásokat tenni a fizetésükből.

Németországban ez az adó a következőképpen oszlik meg a költségvetések között:

• 42,5% - az államnak;
• 42,5 % - a szövetségi föld kincstárához;
• 15 % - a helyi költségvetésbe.

A németországi munkáltatói adóról szóló törvény kimondja, hogy minden munkavállalónak, aki a foglalkoztatás helyén fizetést kap, Németországban él, át kell utalnia a megállapított összegeket jövedelméből. Hatféle bérszámfejtési díj létezik, amelyekben a munkavállalókat juttatások és levonások szerint lehet besorolni.

Nézzük meg, milyen adók Németországban fizetnek a bérekből:

• az egyének jövedelmére kivetett adó;
• egyházi adó;
• szolidaritási adó;
• biztosítás az orvostudományban;
• nyugdíjbiztosítás;
• biztosítás gondozási igény esetén;
• munkanélküliségi biztosítási kifizetések.

Az elhatárolások adóalapja a következő kategóriák:

• fizetés;
• vezetés kereskedelmi tevékenységből;
• az önálló vállalkozók jövedelme;
• halászat és mezőgazdaság;
• tőketranzakciók;
• ingatlan bérbeadása;
• ingatlan értékesítés.

Az ajánlatok a következő pontok figyelembevételével határozhatók meg:

1. Annak kiszámításához, hogy a dolgozó embereknek mennyi adót kell fizetniük, speciális osztályokat (fokozatokat) vezettek be Németországban.

2. Összesen hat fogadás van.

3. Van egy elektronikus eljárás a kifizetések kiszámítására.

A nettó bérek kiszámítása: bruttó és nettó

Nézzük meg, hogyan határozzák meg a fizetéseket Németországban az adók után.

A nettó fizetés az az összeg, amely a munkavállaló kezében marad a szociális kiadások és adók levonása után. Ezeket a társadalombiztosítási járulékokat a munkáltató fizeti az illetékes hatóságoknak. Az állami levonások összege a bruttó és a nettó összeg közötti különbséget jelenti bérek.

A teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos jövedelme Németországban körülbelül 40 000 euró évente. A nettó bérek kiszámításakor azonban ebből az összegből levonják a mintegy 15 000 euró összegű társadalombiztosítási járulékokat és adókat. A szociális biztonság és az adózás szintjét gyakran kritizálják, és különösen nehéz a középosztály számára. Különös figyelmet fordítanak itt a bérszámfejtési adóra, mint a jövedelemösszegek beszedésének egyik formájára. Így a németországi munkaképes lakosságnak fizetett átlagos kifizetések, figyelembe véve a levonásokat, körülbelül 25 000 eurót tesznek ki.

Az országnak progresszív adóztatása van a fizetésekből, vagyis minél több kifizetés a munkavállalóknak, annál nagyobb a levonások összege az állam javára.

A fogadások változtathatók. Az adók százalékos aránya Németországban 14% - nál kezdődik és 45% - nál ér véget %.

Fizetés a munkáltató által

A németországi adórendszer azt jelenti, hogy a nettó fizetés kiszámítását a munkáltató önállóan végzi. Ő utalja át a társadalombiztosítási és egészségbiztosítási járulékokat a felelős hatóságnak. Az adólevonásokat a vállalat, ahol a munkavállaló dolgozik, a helyi ellenőrzésnek is fizeti. A bruttó és nettó fizetést a kimutatás tartalmazza a fizetett szociális és adójárulékokkal. A nettó összeg kiszámításához a munkáltató speciális számítógépes programokat használ, és ezeket az értékeket továbbítja a bérszámfejtéshez.

Bérszámfejtés-jegyzet

A foglalkoztatási juttatások fontos elemei nemcsak az elhatárolások és juttatások összege, hanem a munkáltatóra és a munkaügyi kapcsolatokra vonatkozó hivatalos információk is. A nyilatkozatban fel kell tüntetni a szervezet nevét és címét, valamint a születési dátumot és a munkavállaló azonosító számát. Fontos adatok, amelyeket soha nem szabad kihagyni, beleértve a házirend számát és a foglalkoztatás kezdetét. A beszámolási számlázási időszaknak tartalmaznia kell a társadalombiztosításra, az adózási napokra vonatkozó adatokat, valamint a gyermek után járó ellátások osztályát és számát.

A standard FOT tájékoztatást nyújt a társadalombiztosítási rendszerbe történő általános hozzájárulások kedvezményezettjéről. Az összes összeg levonása után a különbség a munkavállaló nettó jövedelmét mutatja.

Átlagos fizetés Németországban, adók nélkül

Az alábbi táblázatban információkat talál a jelenlegi németországi átlagkeresetről. A Német Szövetségi Statisztikai Hivatal forrásából származik. A táblázat a teljes foglalkoztatással járó adófizetések és díjak levonása előtti bruttó összeget mutatja. A számítások az ország állampolgárainak egy hónapos munkára vonatkozó jövedelmére vonatkozó adatokon alapulnak, ami 3771,00 Euró. Az átlagos fizetés összegét a német gazdaság másodlagos szektorára számítják ki, amely magában foglalja a gyártást, az építőipart és a szolgáltatásokat. A számításokban az összegek nem tartalmaznak átalányösszegű kifizetéseket és juttatásokat.

Átlagos fizetés Németországban adózás után 2018-ban euróban

A gazdaság feldolgozóiparában teljes munkaidőben foglalkoztatott adók után Németországban az átlagos fizetés 3771,00 Euró.

Képzeljük el a nettó fizetést, a munkavállalók nettó kifizetéseinek összegét a szociális és adókedvezmények után. Szerint a Szövetségi Statisztikai Hivatal Németország, nettó kifizetések Németországban 2018 teljes foglalkoztatás tartomány 59% - ról 67% - a bruttó érték, attól függően, hogy a munkavállaló a gyermekek. Az átlagos szám lehet venni az összeg 64%. Az alábbi táblázat az ország átlagos nettó béreit mutatja.

Nettó kifizetések Németországban a dolgozó állampolgárok számára 2018-ban euróban

A táblázatok magyarázata:

• az éves összeg az érték szorozva 12-vel;
• heti fizetés osztva 4;
• óránkénti-fizetés osztva 160.

Információ az osztályokról

Január óta 1, 2013, a megfelelő osztály a bérszámfejtési adó Németországban regisztrálták a funkciók elektronikus kiszámítása jövedelemadó. Ez az eljárás felváltotta a papír formában elvégzett összegek kiszámítását.

Az automatikus számítási eljárások és az adólevonások táblázata segítségével meg lehet határozni a Németországban dolgozó személy megfelelő osztályát, valamint az állam javára történő kifizetések összegét. Ez a táblázat azt mutatja, hogy Németországban melyik munkáltatói adót kell kivetni a munkavállalóra, melyik adóosztály felel meg a jövedelemnek.

Az osztályok áttekintése

A németországi bérek százalékos adója a megállapított osztálytól függ.

A hat osztály mindegyike külön embercsoportra összpontosít. A pontos bontást az alábbi táblázat mutatja be.

Új osztály megszerzéséhez írásban kérelmet kell benyújtania az adóhatósághoz.

Az egyik rangról a másikra való áttérés általában csak évente egyszer lehetséges egy ellenőrzés meglátogatásával.

A táblázat minden osztályának különböző jellemzői vannak. Nézzük meg őket részletesebben.

Fizetési osztály 1

Vegyük fontolóra, hogy mennyi adót fizetnek Németországban az 1. osztályú fizetésekre.

Ugyanezek a levonások vonatkoznak az 1. és 4. Adóosztályra. Ez a kategória egyedülálló vagy elvált munkavállalóknak szól. Még azok a házasok is, akik állandóan külön élnek házastársuktól, vagy külföldön élő házastársuk van.

Alkalmazottak, akiknek a férje / felesége előtt meghalt január 1, 2014 is van egy adó osztály 1 óta 2015. Ugyanez vonatkozik a bejegyzett élettársi kapcsolatban élő vagy korlátozott jövedelemadó hatálya alá tartozó munkavállalókra is. Ismét az 1. adóosztályból származó levonások megegyeznek a negyedik osztály jövedelemadójával.

Fizetési osztály 2

Fontolja meg, hogy mennyi adót fizetnek a fizetések Németországban a második osztályban.

A lista második osztálya a következő alkalmazottaknak, ki az egyik szülő ebbe a jövedelemadó-csoportba tartozik. Jogosultak az ellátásra, tehát a 2. adóosztályba tartoznak.

Annak érdekében, hogy az ilyen juttatást egy alkalmazottnak nyújtsák, legalább egy gyermeknek kell lennie. Ilyen helyzetben a munkavállaló jogosult a gyermek kifizetéseinek összegére, akinek a szülővel együtt kell élnie. Ezenkívül ezt a gyermeket a munkavállaló fő lakóhelyén kell nyilvántartásba venni.

3. fizetési osztály

A németországi fizetésnek a harmadik osztályba tartozó adók levonásával saját kritériumai vannak. Az adók harmadik csoportja olyan házas munkavállalókra vonatkozik, akik mind az országban állandó lakóhellyel rendelkeznek, mind pedig nem élnek állandóan egymástól elkülönítve. Ha egyikük nem kap fizetést vagy fizetést, akkor az 5. adóosztályba kell besorolni, a másik házastárs automatikusan a 3. osztályba tartozik.

Házaspárok 2010 óta lehet választani kombinációja adókódok 4/4, 3/5. Ez a módszer azonban csak a 4. osztály esetében lehetséges . Ha a 3/5 kombinációt választja, akkor ez a lehetőség kizárt. A kiválasztási eljárás során a házastársak bruttó jövedelmüktől függően alaptámogatásra jogosultak.

A házastársak adófelügyelete által egyedileg meghatározott tényező döntő fontosságú a különválási eljárás szempontjából.

2013 óta az özvegy alkalmazottak is csatlakoznak ehhez a 3. osztályú csoporthoz, ha a házastárs December 31, 2011 után halt meg.

4. Fizetési osztály

A negyedik osztályban mindkét házastársnak fizetést kell kapnia, nem élhetnek állandóan egymástól elkülönítve, és Németországban kell tartózkodniuk.

A 4. osztály összehasonlítható levonásokkal rendelkezik az első osztályú adóval. Van azonban egy hozzáadott gyermek után járó támogatás, amely körülbelül 3624 Euró. A gyermek nélküli jövedelemadó korlátja 2018-ban 11 822,99 Euró .

5. fizetési osztály

Az 5. bérszámfejtési osztály a 3. csoport analógja. A felülvizsgálat ötödik adóosztálya a házastársaknak is szól. Ha a két partner egyike mindkét házastárs kérésére benyújtja a 3. adóosztályt, a másik a 4. kategóriából az 5. adócsoportba kerül. Az adóosztályok felülvizsgálatából már egyértelmű, hogy a 3. és az 5. kategória olyan házastársak számára készült, akiknek fizetése jelentősen eltér.

Az osztálytábla azt jelzi, hogy az 5. adótörvény olyan partnerre vonatkozik, aki kevesebbet keres. Ennek megfelelően az adókategóriák szerinti levonások jelentősen eltérnek: az 5. évfolyam 2018-as fizetési adóhatára 1272, 99 euró összegnek felel meg.

6. fizetési osztály

A táblázat hatodik és utolsó fizetési osztálya azoknak a munkavállalóknak szól, akik egyszerre több munkáltatótól kapnak jövedelmet. A munkavállalónak le kell vonnia az adót, amelyet a munkáltató alacsonyabb összeget fizet.

Még azok a nyugdíjasok is, akik folytatni akarják a munkát, ugyanakkor nyugdíjat kapnak, a hatodik adóosztályba tartoznak. Az adó ebben a kategóriában különösen magas, mivel nincsenek előnyök.

Levonások

Németország speciális adólevonásokat is biztosít, amelyek csökkentik a munkavállalók fizetésének terheit.

Ezek a következő költségeket tartalmazzák:

• tartásdíj;
• az egyedülálló szülő költségei 16 év alatti gyermek neveléséért;
• önképzés és haladó képzés;
• biztosítási és jótékonysági hozzájárulások a német intézményeknek;
• működési költségek;
• rendkívüli kiadások.

Bérszámfejtési és biztosítási adókulcsok

A különböző osztályok jövedelemadója részben összefügg azzal, hogy a munkavállaló jogilag vagy egyénileg biztosított-e. A kötelező biztosítás hatálya alá tartozó alkalmazottak esetében az első adóosztályban az egészségbiztosítás levonása 14,6 százalék. Az egyénileg biztosított munkavállalóknak Németországban általában magasabb százalékos béradót kell fizetniük.

Meg kell jegyezni, hogy ebben az országban van egy nem adóköteles minimum is, amely évente személyenként 10 000 euró. Például, ha a teljes családi jövedelem nem haladja meg az évi 18 000 eurót, mentesülnek minden típusú kifizetés alól. Vagyis az elv a következő: minél többet keres egy személy, annál többet fizet.

Hogyan számítja ki az adószolgálat a jövedelemadó összegét?

Az adófelügyelet feladata az állam javára történő kifizetések összegének beszedése. Biztosítania kell, hogy ne kövessen el hibákat, amelyek eredményeként az állam feladná azt a jövedelmet, amelyre jogosult. Így a bérszámfejtési adó célja, hogy visszatartsa az összegeket a dolgozó népesség béréből. Az állam a levonások egy részét közvetlenül a forrásból - a munkáltatótól-kapja meg. Ő is felelős a kincstár túl kis mennyiségű visszatartott fizetett jövedelemadó. A fordított helyzet akkor is lehetséges, ha a munkavállaló igényt tart a túlfizetési ellenőrzésre, amely szintén megerősítést igényel.

Hogyan lehet visszatéríteni a túlzott bérszámfejtési adót?

A munkáltató két összetevő szerint számítja ki az adók összegét Németországban: a hivatalos foglalkoztatási adótáblák (juttatások, átalányösszegek stb. e.) és egyéni adókedvezmények (pl. osztály, gyermek után járó juttatások). Az év végén visszatérítheti a túlzottan beszedett összegeket a nyilatkozat szerint. Használhat speciális szoftvert, vagy bérelhet könyvelőt, hogy megoldja ezt a nyilatkozatot.

Ha a munkavállaló nem akar nyilatkozatot benyújtani, akkor legalább meg kell győződnie arról, hogy a levonások pontosak-e, és nincsenek olyan helyzetek, amikor túlzott összegeket fizetnek.

. A bérszámfejtő az alkalmazottak és az önálló vállalkozók számára

Az ebből származó bérek és adók, a szolidaritási támogatás és az egészségügyi ellátás költségei, a tartós ápolás-gondozás, a nyugdíj-és munkanélküliségi biztosítás csökkenti a munkavállaló nettó fizetését. Ha egy alkalmazott meg akarja érteni, hogy mi a levonás a bruttó fizetésből, és hogyan változnak ezek az értékek a jövedelem növekedésével, akkor a bérszámfejtő segítségével választ kaphat.

, az adóbevallást a munkavállaló önállóan nyújtja be, manuálisan, vagy speciális bankokon vagy számítógépen keresztül szoftver. Nehézségek jelennek meg, ha a munkavállalónak további munkája van. Ilyen helyzetben a jelentések kitöltésekor jobb szakember segítségét igénybe venni. Ha a munkavállaló jelentést nyújt be az ellenőrzésnek, akkor a határidők benyújtásra korábban vannak beállítva (hat hónapos különbség), mint olyan helyzetben, amikor egy szakértő dokumentációval foglalkozik.

A nyilatkozatban két információcsoportot lehet megkülönböztetni: maguk az adók és a társadalombiztosítási hozzájárulások összege. A szolidaritási hozzájárulást és az egyházi díjat hozzáadták az egyéb adókhoz.

Így e cikk keretein belül megvizsgáltuk a kérdésre adott választ: "Mi?a Fizetési adó Németországban van? "