Jövedelemadó-visszatérítés: okok, a nyilatkozat kitöltése és a szükséges dokumentumok

A személyi jövedelemadó (rövidített személyi jövedelemadó) közvetlen, az állam lakosságának minden jövedelmére vonatkozik.

Mint tudják, a fő jövedelemadó-kulcs, mint korábban, tizenhárom százalék, ezen összeg szerint a számítás a személyi jövedelemadó megfizetésével történik. De vannak olyan esetek, amikor a fizetők visszatéríthetik az átutalt összeg egy részét vagy egészét a bérekből, ha mindent megtesznek indokok levonás.

Lehetséges, hogy a polgárok jövedelemadó-visszatérítést kapnak?

Ez nem csak lehetséges, hanem szükséges is. Sőt, ez egyáltalán nem nehéz. Az adólevonás bizonyos esetekben a korábban fizetett személyi jövedelemadó átutalásának joga. Az adófizetők visszatérítik a különböző célokra felhasznált pénzeszközök egy részét, és további nyereségnövekedést kapnak. A vizsgált lehetőség nem igényel beruházásokat, ami azt jelenti, hogy nincs ok arra, hogy kihagyja. Ezután megtudjuk, hogy a polgárok milyen esetekben használhatják ezt a kiváltságot.

Az adó-visszatérítés okai

Mi lehet az oka? A levonás biztosítása érdekében elég sok lehet. Például a polgárok lakást vásároltak, vagy pénzt költöttek a képzéssel való kezelésre. Ilyen helyzetben a nyereség egy része mentesül az adók megfizetése alól az ellátások felhasználásával. Most derítsük ki, mely dokumentumokat kell összegyűjteni a jövedelemadó-visszatérítéshez.

Szükséges dokumentáció

Az állami költségvetésbe már befizetett jövedelemadó visszatérítése érdekében alapos munkát kell végezni az összes szükséges dokumentum elkészítése érdekében. Ehhez össze kell gyűjtenie, továbbá be kell nyújtania a következő dokumentációt:

• Kitöltött adóbevallás a 3. formanyomtatványon-személyi jövedelemadó.
• Papírok, amelyek megerősítik a felmerült költségeket.
• Ingatlan vagy szociális levonás iránti kérelem.
• A polgárok interakciója az adószolgálattal.

A jövedelemadó-visszatérítést kérelmező fizetők fő nehézségei a helytelenül kitöltött nyilatkozat, valamint a felmerült költségek megerősítésének nehézségei, a hiányos iratok benyújtása, valamint a levonások iránti kérelem pontatlansága.

Ez utóbbi ok a személyi jövedelemadó-ellátások megtagadása, amely a jelzáloghitelezéshez vagy a polgárok közös tulajdonának jelenlétéhez kapcsolódik. Gyakran a jövedelemadó visszatérítése nem hajtható végre a helytelen banki adatok üzenete miatt, ahol a fizetést meg kell tenni.

Ebben az esetben adóbevallásra lesz szükség?

A következő esetekben szükséges:

• Egy személynek ingatlant kell vásárolnia. E meghatározás szerint az adófelügyelet megérti az ilyen tárgyakat: egy lakást (egy régi lakásállományban vagy építés alatt), egy szobát, továbbá egy házat vagy egy telket az ilyen építéshez.
• Még akkor is, ha egy állampolgár úgy döntött, hogy eladja (vagy már eladta) a birtokában lévő lakást, joga van jövedelemadó-visszatérítést is kiadni.
• A fent említett tárgyak bármelyikének szükségszerűen tulajdonban kell lennie (teljes, közös vagy megosztott) a regisztrációs igazolás az ingatlanról vagy az átvételi és átruházási aktusról. Ezt a dokumentációt kész tárgyakra adják ki. A lakásépítés szakaszában csak átruházási okmányt lehet kiadni. Érdemes megjegyezni, hogy a kezdet éve benyújtásra a nyilatkozatot az összeállítás időpontjának kell tekinteni.

Így a jövedelemadó-bevallás visszaküldésekor adóbevallásra van szükség. Most nézzünk meg más részleteket.

Visszatérítés a lakásért

Először megpróbáljuk megválaszolni azt a kérdést, hogy ki tudja kihasználni a jövedelemadó-visszatérítési előnyöket? Először is, ez:

• A dolgozó állampolgárok, vagyis azok, akik valamilyen intézményben dolgoznak, és hivatalos fizetést fizetnek, és ami a legfontosabb, tizenhárom százalékos jövedelemadót kapnak, ha korábban ingatlant vásároltak.
• Család, amikor csak az egyik tulajdonos dolgozik, a többi pedig eltartottként jár el. A teljes (maximális levonás) feltétele a ház közös tulajdonának megszerzése. Ha egy lakást közös tulajdonban szereznek, a jövedelemadó összegének elosztását az összes tulajdonos részvényei szerint térítik vissza.

Rögtön meg kell jegyezni, hogy 2014 óta lehetőség van a házastárs vagyonlevonásainak visszatérítésére, még akkor is, ha csak egy személy jár el tulajdonosként.

Példák

Adjunk egy példát. Tegyük fel, hogy egy lakást kétmillió rubelre vásároltak közös tulajdonban (feleség és férj). Ugyanakkor csak a házastárs fizet jövedelemadót és dolgozik. Ebben az esetben lehetőség van egy nyilatkozat kiadására a lakás jövedelmének maximális adó-visszatérítésével, amely kétszázhatvanezer rubel.

2. példa. A lakást kétmillió közös értéken vásárolták (feleség és férj, és mindegyiknek fél részesedése van). Ugyanakkor csak a házastárs fizet jövedelemadót és dolgozik. Ebben az esetben nyilatkozatot tehet róla, de a jövedelem megtérülése lakás vásárlásakor százharmincezer rubel lesz (a része szerint). A feleség idővel is megszerezheti részesedését, de csak azzal a feltétellel, hogy munkát kap.

3. példa. A lakást kétmillióért vásárolták, és a házastársnak adták ki, vagyis az ingatlan most az ő személyes tulajdonát képezi. Abban az esetben, ha a házastársa korábban nem használta a lakhatási visszatérítéshez való jogot, akkor kétszázhatvanezer rubelt tud visszaadni az államtól a feleségéért. De később már nem tudja alkalmazni ezt az előnyt, még akkor sem, ha lakást vásárol magának.

Ki más használhatja a visszatérítést?

A nyugdíjasok (akik nem dolgoznak) képesek lesznek erre, de az előző három évben adót fizettek. Érdemes megjegyezni, hogy az ingatlan-levonási juttatást abszolút minden ember számára csak egyszer biztosítják az életben. E tekintetben a visszatérés előfeltétele, hogy a múltban ne forduljanak a vonatkozó ellenőrzéshez ebben a kérdésben.

Ki nem lesz képes ilyen levonást kapni?

Először is ezek a polgárok következő kategóriái:

• Az egyéni vállalkozók, valamint a munkanélküli állampolgárok, háziasszonyok, vagyis azok, akik nem kapnak hivatalos bért, és ennek megfelelően nem fizetnek jövedelemadót.
• Azok a nyugdíjasok, akik az elmúlt három évben csak nyugdíjat kaptak, e tekintetben a jövedelmet nem tartották vissza.
• A gyermekek tulajdonosok, amíg el nem érik a munkaképesség korát, vagyis ismét a megfelelő adó megfizetésének lehetőségéről beszélünk az államnak. Ez a pont azonban 2014 óta megváltozott. Ebben a tekintetben azóta a szülők visszatérítést kaphatnak a gyermekek számára. Ehhez azonban a házat legkorábban 2014-ben kell megszerezni.
• Azok a polgárok, akik korábban jövedelemadó-visszatérítést kaptak otthon vásárlásakor.

Érdemes megjegyezni, hogy abban az esetben, ha egy személy a megállapított minimumnál (kétmillió rubel) kisebb összegű ingatlanlevonást kapott, akkor a hiányzó különbséget is vissza tudja adni.

A 3. formanyomtatvány-személyi jövedelemadó-nyilatkozatának kitöltésére szolgáló dokumentumok

Most nézzük meg, milyen papírokra van szükség a 3-NDFL kitöltéséhez annak érdekében, hogy visszatérítsük a jövedelemadót a ház megvásárlásához. Először is ez a következő dokumentáció:

• A 2-es személyi jövedelemadó formanyomtatványon (az eredeti szükséges) egy állampolgár jövedelmére vonatkozó igazolás rendelkezésre állása egy évre. Ezt a vállalkozás számviteli osztálya adja ki, ahol az állampolgár dolgozik.
• Szerződés adásvételi ház (kell egy példányt).
• A tulajdonjog nyilvántartásba vételének igazolása abban az esetben, ha a kész házat megvásárolták.
• A lakás, részvény vagy szoba elfogadásának és átadásának aktusa (másolatra is szükség van).
• Bevételek fizetési nyugtákkal. Ez adásvételi szerződés lehet, ha a teljes összeg benne van.
• Bevételek az ingatlan javításával kapcsolatos további költségek megerősítésének részeként, ha építés alatt álló tárgyat vásárolnak.
• Jelzálog-megállapodás, ha van kölcsön.
• Egy banki intézmény igazolása a jelzáloghitel után fizetett kamatról, ha van kölcsön (másolat szükséges).

Az ellenőrzést a fenti dokumentumok fénymásolatával látják el (az eredetiben csak fizetési igazolás szükséges). De gyakran az ellenőrök, akik elfogadják a jövedelemadó-visszatérítési nyilatkozatot, szeretnék látni az eredetiket. Ezért hasznos lenne magával vinni őket, hogy megmutassa nekik, ha hirtelen felmerül ilyen igény. Azonban csak másolatokat kell hagyni.

Adó visszatérítése a kezeléshez

A drága terápia költségeinek levonása akkor érhető el, ha a következő követelmények egyidejűleg teljesülnek:

• Az orvosi eszközöket drága kezelés során vásárolták meg azon szolgáltatások listájáról, amelyekért az állam levonást nyújt a polgároknak.
• Az intézmény nem rendelkezik ezekkel a gyógyszerekkel, vásárlásukat a terápiás szerződés írja elő a beteg (vagy a kezelésért fizető állampolgár)költségén.
• Az adófizető igazolást kapott egy egészségügyi intézménytől, amely azt jelzi, hogy a drága fogyóeszközök szükséges a szükséges kezelés.

Ezért érdemes megjegyezni, hogy a kezelésre szánt jövedelem visszatérítésének összege nem korlátozódik semmilyen korlátra, és teljes egészében bemutatásra kerül, ha az adófizető költött készpénz fizetni a drága orvosi szolgáltatásokért.

Hogyan kaphatok levonást a kezelésre?

Ennek biztosításához a következőkre van szükség:

• Adóbevallás kitöltése (a 3. formanyomtatványon-személyi jövedelemadó) annak az évnek a végén, amelyben a terápia kifizetése megtörtént, és a szükséges gyógyszereket megvásárolták.
• Igazolás megszerzése a munkahelyi számviteli osztálytól az adott évre visszatartott és elhatárolt adók összegéről.
• Olyan dokumentumok másolatainak elkészítése, amelyek megerősítik a rokonság mértékét azzal a személlyel, akinek a terápiát vagy a szükséges gyógyszerek megvásárlását fizették.
• Elkészítése egy sor dokumentációt, amely igazolja a jogot, hogy megkapja az adó szociális levonás költségeit a kezelés kifizetése (beleértve szanatóriumi üdülőhely).

Az önkéntes egészségbiztosítási szerződés alapján történő kezelés levonásának részeként szükség van a kötvény másolatára, a pénzbevételekre, a díjak és járulékok nyújtására vonatkozó különféle bevételekre stb. Annak érdekében, hogy megkapja a jövedelem visszatérítését a kezeléshez, nevezetesen a gyógyszerek megvásárlására vonatkozó levonást, a következő példányokra van szükség: az eredeti vényköteles lap a gyógyszerek felírásával az előírt formában, speciális jelöléssel, amelyet"adóhatóságoknak" neveznek. Ezenkívül szüksége lesz az előírt gyógyszerek kifizetését igazoló fizetési papírok másolatára.

Jelenleg az adójogszabályok számos lehetőséget kínálnak, amelyekre lehetséges ahhoz, hogy egy adó levonás. Annak érdekében, hogy az adó-visszatérítés, akkor nem kell egy speciális poggyász jogi ismeretek, és egy ilyen eljárás nem olyan bonyolult, mint amilyennek látszik első pillantásra.